請求書割引とファクタリングの違い

• 2019

ファクタリングという用語は、顧客の全貿易債務を含みます。 一方、 手形割引には、売掛金で裏付けられている取引債務のみが含まれます。 手短に言えば、請求書の割引は請求書に対する前払いを意味しますが、ファクタリングは貿易債務の完全購入として理解することができます。

したがって、請求書割引とファクタリングの間には、細かい違いがいくつかあります。これらについては、以下の記事で説明します。

比較表

請求書割引の定義

手形割引は、満期になる前に、額面よりも低い価格で、手形を銀行または金融機関に売買するプロセスです。 手形の割引は、満期までの残り時間とそれに伴うリスクに基づきます。

まず第一に、銀行はお金を進める前に、引き出しの信頼性に関して自分自身を満足させます。 引き出しの信用度に満足したならば、銀行は割引料金または金利を差し引いた後にお金を与えるでしょう。 銀行が顧客の請求書を購入すると、それがそれぞれの請求書の所有者になります。 顧客が支払いを遅らせる場合、彼は規定のレートに従って利子を支払わなければなりません。

さらに、顧客が請求書の支払いを不履行にした場合には、借り手はそれに対して責任を負うものとし、銀行は借り手から顧客に供給された商品に対する所有者の権利を行使できる。

ファクタリングの定義

ファクタリングは、顧客または借り手が割引でファクタ（金融機関）に帳簿債務を売却する取引です。 債権を購入した後、以下の金額を差し引いた金額で、彼らに資金を供給します。

• 適切なマージン（準備金）
• 金融サービスの利子
• 補助サービスの手数料

今度は、顧客が集金を顧客から金融機関に転送するか、または支払いを直接要因に転送するように指示して、残高を支払います。 銀行はクライアントに次のサービスを提供します：信用調査、債務者元帳のメンテナンス、債務の回収、債務者に関する信用報告書など。

素因数分解のグラフィカル表現

因数分解の種類は次のとおりです。

• 開示されたファクタリング ：すべての関係者はファクタリングの取り決めについて知っています。
• 未発表のファクタリング ：当事者はファクタリングの取り決めについて知りません。
• リコースファクタリング ：顧客によるデフォルトの支払いの場合、借り手は不良債権の金額を支払います。
• ノンリコースファクタリング ：ファクター自身が不良債権の額を負担しているため、手数料率が高くなります。

請求書割引とファクタリングの主な違い

請求書割引とファクタリングの主な違いは次のとおりです。

• 満期前に銀行に割引で手形を売ることは、ビル割引として知られています。 割引で金融機関に債務者を売ることは因数分解です。
• 請求書は割り引かれ、取引時に全額が借り手に支払われます。 逆に、金額の最大部分は前払として提供され、残りの金額は会費が実現した時点で残高として表示されます。
• 請求割引の当事者は引き出し、借金、および受取人ですが、因数分解の当事者は要素、債務者、および借り手です。
• 請求額の割引は常に頼りになります。つまり、顧客が債務返済を怠った場合、支払は借り手によって行われます。 一方、因数分解はリコースとノンリコースです。
• 1881年商談可能商品法には、手形割引に関する規則が含まれています。 ファクタリングとは対照的に、これはいかなる行為の下でもカバーされていません。
• 請求書割引では、金融サービス業者は割引料金を受け取りますが、ファクタリングの場合はファクタが金利と手数料を受け取ります。
• ファクタリングでは、手形割引では行われない債務が割り当てられます。

結論

手形割引では、手形が取引され、ファクタリングでは売掛金が売却されます。 これら2つのトピックには大きな違いがあります。 手形割引では、銀行は特定の資金調達サービスを提供しますが、ファクタリングについて話している場合は、追加のサービスも金融機関によって提供されます。